Кому положен имущественныый налоговый вычет и каковы условия его получения

Каждый гражданин Российской Федерации имеет возможность уменьшить сумму, с которой уплачивается налог. Если он совершает операции с недвижимостью, то имеет право на налоговый вычет.

Правовые основания налогового вычета

Правовой зоной для тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, является НК РФ. Статья 200 предусматривает основания для получения льготы:

  • приобретение квартиры или доли в ней
  • строительство дома
  • покупка жилой комнаты
  • приобретение земельного участка под строительство
  • оформление ипотеки.

Если ипотека, то прикладываются дополнительные бумаги – кредитный договор, справки о выплате процентов. Имущественный возврат будет равен сумме выплаченных процентов.

Воспользоваться льготой можно только раз. Поэтому, если в перспективе планируется более дорогая покупка, то с оформлением льготы стоит повременить.

При покупке второй недвижимости тоже можно воспользоваться правом вычета, если такое право не было реализовано в первый раз.

С 2014 года произошли изменения – вычет по налогу можно получить неоднократно, сумма вычета определяется с учетом количества покупателей. Более подробно о возврате налога при покупке квартиры во второй раз читайте эту статью https://realtyinfo.online/7463-skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Согласно законодательным нормам, сумма вычета определяется как возврат 13 процентов с покупки квартиры, однако не более 260 тысяч рублей, учитывая тот факт, что максимальная сумма, с которой может производится вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. Из чего следует, что даже при стоимости жилья 4 миллиона рублей компенсировать все равно будут 260 тысяч.

Категории лиц, которые могут получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета нужно быть гражданином РФ и иметь для этого основание. Компенсацию могут получать и пенсионеры, которые вышли на пенсию не позднее трех лет. При пребывании более 20 лет на военной службе, гражданин даже после выхода на пенсию имеет право на возврат.

Деньги можно получить исключительно при покупке жилья оформленного в собственность. Получить подобную субсидию от государства может только собственник жилья и только в том случае, если он лично внес оплату.

Среди тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, рассматриваются и супруги, которые имеют свои доли. Каждый из них может получить компенсацию.

При покупке недвижимости на имя несовершеннолетних детей родители имеют право получить имущественный вычет за своего ребенка. Ребенок в такой ситуации не теряет право на налоговую льготу в будущем, после достижения совершеннолетия.

Покупатели квартир по ипотеке могут использовать право получения вычета не только от суммы стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных по кредиту процентов. Максимальная льгота по кредитам отсутствует. Принимая во внимание, что банковские проценты могут составлять 50% от стоимости недвижимости, получать вычет при ипотеке крайне выгодно.

Кто не имеет право на налоговый вычет

Вычет не предусмотрен для тех, кто не облагается подоходным налогом. Прежде всего это люди, которые официально не трудоустроены.

Оформить налоговый вычет также не смогут следующие категории граждан: инвалиды, а также лица, получающие от государства пособие по уходу за несовершеннолетними детьми. Налоговые льготы не предусмотрены в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками, а также, если квартира или дом был приобретены за счет государственных средств.

Не попадают в льготную категорию на получение вычета индивидуальные предприниматели, поскольку для них действует индивидуальный налоговый режим.

Не могут получить вычет лица, которым квартиру покупает фирма-работодатель, а также участники федеральных программ («Военная ипотека», «Молодая семья»). Участники федеральных программ могут рассчитывать на выплаты только в том случае, если доплачивали за жилье из собственных средств.

Если гражданин не оформил жилье в ипотеку и воспользовался потребительским кредитом — права на вычет на сумму процентов по этому займу он не имеет.

Оформление

Для оформления надо написать заявление произвольной формы с необходимым перечнем сведений. При обращении к работодателю пакет документов сдается ему, а после пересылается в налоговую.

Бланк заявления на возврат налогового вычета можно скачать в этой статье https://realtyinfo.online/7714-poryadok-zapolneniya-zayavleniya-na-nalogovyi-vychet-deklaratsii-3nfdl

При положительном решении средства или направляются на счет льготника, либо работодатель определенное время не удерживает с сотрудника НДФЛ.

Если вычет получить у работодателя, то необходимо обращение в налоговые органы, которые в течение одного календарного месяца выдают уведомление.

Тем, кто попадает под категорию, претендующую на налоговый вычет, для возврата денежных средств понадобится следующий пакет документов для возврата налога при покупке квартиры.

  1. В том случае, когда стоимость квартиры выплачена без участия кредитных средств:
    • декларация 3-НДФЛ;
    • паспорт;
    • справка 2-НДФЛ за прошедший год;
    • договор купли-продажи квартиры;
    • ИНН.
  2. Для возврата ипотечных процентов потребуется:

    1. договор о кредитовании;
    2. справка о выплаченных в течение года процентах;
    3. документы по платежам.

Возврат производится в несколько этапов. Начальный – подготовка декларации 3-НДФЛ. Декларация подается один раз в год. Рассматривать запрос и проверять сведения, указанные в декларации будут в течение трех месяцев со дня подачи, после чего будет получен официальный ответ.

3-НДФЛ состоит из нескольких листов. На титуле – информация о налоговой по месту проживания, данные о клиенте. На специализированных сайтах есть образцы заполнения деклараций.

Если вычет одобрили, заполняется заявление стандартного образца, к которому прилагается копия банковских реквизитов для перевода денежных средств. Сумма переводится на расчетный счет. Если заявление было подано в 2016 году, то вычет будет проводиться уже в 2017-м.

Могут потребоваться документы на монтаж инженерных коммуникаций и приобретение материалов уже после постройки дома.

Изменения 2016-го года в законе о налоговом вычете относятся к графе расходов, которые субсидируются. В их числе расходы:

  1. на приобретение жилой недвижимости;
  2. на приобретение материалов для ремонта;
  3. на работы по реконструкции помещения, составления сметы и прочие расходы, связанные с проведением ремонтных работ и перепланировок.

Таким образом, законодательство прописывает четкие условия получения налогового вычета при покупке квартиры.

Задавайте вопросы в комментариях к статье и получите консультацию специалиста
Scroll to Top