Размер налога при продаже недвижимости и способы его уменьшения

При реализации недвижимости человек получает доход, поэтому возникает необходимость уплачивать НДФЛ. Раньше он не взимался с человека, если квартира находилась в его собственности минимум 3 года, но в эту процедуру были внесены корректировки. Из этой статьи вы узнаете об изменениях налогов при продаже квартиры в 2020 году и способах снизить размер НДФЛ при совершении сделок с недвижимостью.

Оплата налога при продаже квартиры в 2020 году

Вначале рассмотрим, взимается ли налог с продажи квартиры в России. Такого понятия в НК РФ не закреплено, но сумма, полученная по договору купли-продажи, является доходом. С нее гражданину РФ придется уплатить НДФЛ в счет государства в размере 13%, а нерезиденту — в размере 30%.

В 2020 г. собственнику не нужно платить подоходный налог, если он владеет недвижимостью более 5 лет. Соответствующие поправки вступили в силу в январе. Трехлетний льготный период действовал для сделок, совершенных до 01.01.2016 г. Он был сохранен только в отношении недвижимости, которая была приватизирована, приобретена по наследству или по договору пожизненного содержания с иждивением.
Кстати, знаете ли вы, какие условия приватизации квартиры? Читайте эту статью https://realtyinfo.online/2960-litsa-imeyushhiye-pravo-na-privatizatsiyu-zhilya

Что понимается под доходом

В ст. 249 НК РФ указано, что доход — это сумма выручки, которую получает собственник квартиры в результате продажи недвижимости. Она рассчитывается как разница между стоимостью покупки и продажи.

Поскольку реализация собственного жилья влечет за собой получение дохода, возникает необходимость уплаты НДФЛ в размере 13%. В п. 2 ст. 220 НК РФ есть указание о том, что подоходным налогом облагается сумма, превышающая 1 млн. руб. и зафиксированная в договоре купли-продажи.

Инструкция, как правильно рассчитать размер налога

Формула для расчета размера НДФЛ стандартная: чистый доход х 13/100. Под чистым доходом в ст. 249 НК РФ подразумевается сумма выручки при продаже квартиры, составляющая разницу между стоимостью покупки и продажи. Для ее расчета есть 2 способа:

Налог при покупке
Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Законодательство поясняет, что покупатель освобождается от дополнительных взносов, кроме ежегодного налога на недвижимость. Читайте подробнее в статье здесь
  • Если сохранился документ о приобретении жилья, применяется такая формула: стоимость продажи жилья минус стоимость покупки. Пример: человек решил реализовать квартиру через 2 года после приобретения. Сумма продажи составила 2 млн. руб., хотя в свое время она была куплена за 1,5 млн. руб. НДФЛ будет рассчитываться так: (2 000 000 руб. — 1 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.
  • Чтобы продать квартиру без налога в 2020 году, иногда выгоднее применять другую формулу: стоимость реализации жилья минус 1 000 000 руб. Если недвижимость стоит меньше 1 млн. руб., при вычете получится отрицательная величина. Уплатить с нее НДФЛ будет невозможно.

Льготы

В России предусмотрены федеральные и местные льготы. Они позволяют снизить размер уплачиваемого НДФЛ.

Федеральные льготы дают освобождение от уплаты налога при продаже квартиры следующим категориям граждан:

  1. инвалидам I и II групп;
  2. Героям СССР и России;
  3. участникам боевых действий по защите СССР и России, которые служили в действующих армиях;
  4. лица, подвергшиеся радиации вследствие аварии на Чернобыльской АЭС (ФЗ N 1244-1);
  5. военные, уволенные из вооруженных сил при достижении пенсионного возраста или вследствие полученных травм и ранений;
  6. лица, которые участвовали в испытаниях ядерного оружия либо устраняли последствия его применения;
  7. близкие родственники военных, которые погибли при исполнении своих обязанностей.

Местные власти в разных регионах устанавливают дополнительные льготы на налог, который выплачивается при продаже недвижимости. Для их получения необходимо самостоятельно заниматься сбором документов.

Способы уменьшить налог

Существует несколько способов, которые позволяют человеку компенсировать налог с продажи квартиры, даже если ему не положены льготы:

  • Ожидание рубежного срока. Не нужно платить налог, если квартира находится в собственности 5 лет (либо 3 года, если она была не куплена, а приватизирована, получена по наследству или договору ренты).
  • Продажа квартиры по стоимости ниже 1 млн. руб. Способ не подойдет для случаев, когда покупатель берет ипотеку. Существенное занижение цены вызовет повышенное внимание налоговиков.
  • Реализация единственной квартиры. Если у человека нет в собственности другой недвижимости, платить НДФЛ при продаже ему не придется.
  • Продажа жилья в тот же календарный год, в котором оно было куплено. В таком случае ст. 220 НК РФ позволяет вернуть 13% подоходного налога с 1 млн. руб и сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры компенсирует уплаченный НДФЛ.
Если у вас остались вопросы по налогам при продаже квартиры — задавайте их в комментариях к статье
Scroll to Top